¿Qué novedades impositivas comporta la entrada del 2025?
Cada uno de enero entran en vigor variaciones de precios para una amplia gama de productos, tasas1 y precios públicos. ¡No sufras te explicamos cada uno de estos cambios!.
1: Una tasa es un tributo obligatorio regulado por ley, en cambio, un precio público es voluntario y permite a las entidades públicas subvencionar actividades a los ciudadanos interesados en ellas.
Introducción: ¿Es "variaciones de precios" un eufemismo para ocultar lo que en realidad son subidas de impuestos?
No, no es un eufemismo. A saber, es cierto que el 1 de enero unos bienes se encarecieron por los impuestos, sin embargo, también lo es que otros se abarataron y serán objeto de ayudas públicas: hablar de "variaciones de precios" es correcto económicamente y exacto desde el punto de vista lingüístico.
Debemos advertir que, en el momento de publicación de este artículo, no hay presupuestos en vigor para este año. La falta de cuentas públicas tiene dos consecuencias que afectan a la información que te vamos a dar:
- A día de hoy, no podemos concretar cuál es el importe exacto del Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples dicho índice constituye la referencia para: prestaciones sociales, ayudas, subvenciones o el acceso a una vivienda de protección oficial.
- De momento queda congelado el salario mínimo interprofesional en 15.876 €.
En los siguientes dos epígrafes, con el fin de facilitar mucho la comprensión separaremos los bienes que se encarecen de aquellos que se abaratan con los cambios impositivos que han entrado en vigor2.
2: Fuentes del artículo: la Sexta, el Español y Gobierno Español.
¿Cuáles son los principales bienes que se encarecen y qué ayudas bajan en 2025?
En el lado de los gastos para la ciudadanía los principales cambios son:
- Impuesto Valor Añadido3:
- Del 2 al 4% para: aceite de oliva, pan, leche, huevos, queso, fruta, legumbres y cereales.
- Del 7,5 al 10% para: pasta y aceite de semillas.
- Se restablece al 21% para la electricidad: a raíz de la acción militar unilateral de la Federación Rusa sobre Ucrania y la inmediata decisión del Estado ruso de suspender el suministro de gas hacia el resto de Europa este impuesto bajó en 2023 al 5%. En 2024, siempre que superara los 45 €, el tributo se dobló. Este año volverá al 21%. Hay que tener en cuenta que la Federación Rusa para España es un proveedor de energía relativamente modesto.
2. Parte fija de la factura de la luz: los cargos acordados por el gobierno suben un 33% para un consumidor tipo y un 39 para el consumidor de tipo general
3. Bono social eléctrico: los descuentos irán descendiendo por fases.
a) En el caso del consumidor vulnerable:
- Los descuentos serán del 50% de enero a julio de 2025.
- Pasarán al 42,5% de julio de 2025 a enero de 2026.
- Para acabar en el 35% a partir de enero de 2026.
b) En el caso del consumidor que sufre vulnerabilidad severa:
- Los descuentos serán del 65% de enero a julio de 2025.
- Pasarán al 57,5% de julio de 2025 a enero de 2026.
- Para acabar en el 50% a partir de enero de 2026.
4. La Tarifa eléctrica de Último Recurso:
a) Para particulares asciende un 10%.
b) Para comunidades de propietarios se incrementará en una horquilla del 13,5 al 18,3%.
5. Precio de la bombona de butano:
- Subió un 4,27% en noviembre se actualizará el 14 de enero.
6. Miscelánea de gravámenes:
- Decae la obligación impuesta a los bancos de llevar a cabo, sin costes, el cambio de hipoteca variable a fija.
- Vapers y cigarrillos electrónicos pasan a tributar 15-20 céntimos por mililitro.
- Renta de las Personas Físicas pasa del 28 al 30% para rentas superiores a los 300.000 euros de beneficio.
3: Todos hemos oído hablar del Impuesto del Valor añadido, más conocido por su acrónimo IVA, ¿Pero qué nos están cobrando con él? El encarecimiento que suma cada nueva fase de producción de cualquier bien.
¿Qué aporta liquidez al bolsillo o se abarata con ayudas?
En el lado de los ingresos para los ciudadanos los principales cambios son:
1. Pensiones:
1.1 Pensiones públicas:
a) Las de tipo contributivo escalan un 2,8%: Este tanto por ciento coincide es la media del Índice de Precios al Consumo entre noviembre de 2023 y diciembre del 2024. La pensión media en 2025 será de 1481,35€.
b) Las de tipo no contributivo se aprecian entre el 6 y el 9,1%: Las perciben aquellas personas que no hayan cotizado 15 años - por tanto, representan una cantidad sensiblemente inferior a las contributivas- subirán en una u otra cuantía dependiendo de tener cónyuge a cargo o sufrir viudedad.
1.2 Posibilidad de rescatar planes de pensiones privados establecidos en 2015:
Hay que estudiar con asesoramiento experto cómo se rescata el plan de pensiones.
Para ilustrar por qué es tan necesario imaginemos el siguiente supuesto:
Dispones de un buen plan de pensiones y pides el reembolso de golpe del mismo. Si lo haces te verás en la obligación de pagar en impuestos una elevada parte de lo que tanto te ha costado ahorrar.
2. Compra de vehículos eléctricos:
- Se prorroga el plan Moves hasta el 30 de junio.
- Se mantiene todo 2025 la deducción del 15% en el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas hasta los 3.000€.
3. Parte regulada del recibo eléctrico:
- Sus peajes bajan, a instancias de la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia un 4,4 de media.
4. Ayudas al transporte público:
- Abonos gratuitos para:
- Renfe
- Cercanías
- Rodalies
- Media Distancia convencional.
- Líneas de autobús estatales.
- Cofinanciación para:
- Rebajas del 50 % de los abonos y títulos multiviaje del transporte público urbano y metropolitano.
- Sistema de descuentos de, al menos, el 50 % para:
- Promover el uso de la bicicleta compartida durante todo 2025.
5. Vivienda:
- Eficiencia energética: Se prorrogan hasta el 31 de diciembre de 2026 las deducciones por obras de rehabilitación energética en el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas.
- Prohibición desahucios: Se prorroga la suspensión de desahucios para ciudadanos sin alternativa habitacional.
6. Alimentación:
- Baja el IVA sobre el yogur del 10 al 4%: En sentido contrario a las subidas del IVA del primer apartado una mayoría heterogénea aprobó esta rebaja.
Grosso modo se encarece el binomio formado por alimentos y electricidad. Por el contrario, ganan poder adquisitivo los pensionistas y ahorran los usuarios del transporte público.
En este sentido, un buen propósito de año nuevo es hacer un presupuesto mensual. Gracias a él controlarás gastos, aprenderás a optimizar ingresos y quizás descubres insospechados caminos para ahorrar. Además, en el mejor de los casos, podrás invertir de forma prudente.